Danmark vinder milliardsag i USA: På papiret handlede finansmænd 10 procent af Novo Nordisk | Penge | DR

De to amerikanske forretningsmænd Richard Markowitz og John van Merkensteijn og deres to hustruer skal betale svimlende 476 millioner dollars til de danske skattemyndigheder i udbyttesagen. Det svarer til omkring 3,2 milliarder danske kroner.

Det afgjorde appelretten i New York i går, der hermed stadfæstede dommen fra første instans.

I dommen fremgår det blandt andet, at de to amerikanere og deres selskaber på papiret havde handlet med 10 procent af alle Novo Nordisk-aktier i marts 2013. Problemet var dog, at de aldrig havde købt så meget som en eneste Novo-aktie.

• Det er noget, som normalt kun meget store finansielle institutioner som BlackRock, State Street og Bank of New York Mellon ville kunne gennemføre, fremgår det af dommen.

Videre lyder det i dommen om både Novo-handlerne og en række andre handler med børsnoterede danske aktier:

• Ikke alene fandtes der ingen aktier. Der blev heller ikke flyttet penge, hverken uden for eller inden for Solo-platformen (Sanjay Shahs platform, red) . Det hele bestod af fiktive bogføringsposter, lyder det blandt andet i den 61 sider lange dom.

Sagen mod Richard Markowitz og John van Merkensteijn er en direkte udløber af den historiske skatteskandale - udbyttesagen - hvor udenlandske svindlere ifølge de danske myndigheder lænsede den danske statskasse for 12,7 milliarder kroner mellem 2012 og 2015.

I december 2024 ankede den absolutte hovedmand i sagskomplekset, Sanjay Shah, sin dom på 12 års fængsel i Danmark for milliardsvindel.

Men den bedrageridømte brite var langt fra alene om at begå udåden mod den danske statskasse, mente myndighederne.

Ifølge skattemyndighederne spillede de to amerikanske finansmænd Richard Markowitz og John van Merkensteijn en hovedrolle i at fiske de mange milliarder kroner op af statskassen.

Richard Markowitz havde blandt andet været direktør i den amerikanske investeringsbank Goldman Sachs, mens John van Merkensteijn har været skatteadvokat gennem flere årtier, inden de kom i folden hos Sanjay Shah.

De to amerikanere er ikke tiltalt i en straffesag - de er udelukkende sagsøgt af de danske skattemyndigheder i USA.

Søgsmålet skyldes, at de etablerede en række små amerikanske pensionsfonde, som endte med at hive flere milliarder af kroner ud af Danmark.

Disse selskaber havde den fordel, at de ikke skal betale udbytteskat i Danmark. Derfor kunne de - ved at påstå at eje store mængder af børsnoterede danske aktier - se, hvordan milliarderne strømmede ind på kontoen gennem flere år.

Sanjay Shah endte med at få størstedelen af de penge, da han havde opfundet modellen til den formodede svindel, som fandt sted gennem hans egen platform i hans selskab Solo Capital.

Men de to amerikanere tog sig også godt betalt selv.

Dommen i går er kulminationen på et otte år langt retsopgør i USA, hvor de danske skattemyndigheder har stævnet en række personer og selskaber.

Det civile retsopgør har også ført til, at Danmark har indgået en stribe forlig - blandt andet med den advokat, som hjalp Richard Markowitz og John van Merkensteijn med udbyttesetuppet.

Her har DR Nyheder kunnet afsløre, at advokaten har betalt mere end én milliard kroner for at afslutte sagen uden at skulle i retten.

Richard Markowitz og John van Merkensteijn er dog gået hele vejen igennem det amerikanske retssystem.

I appelretten nægtede de - ligesom i første instans - at være erstatningspligtige. Deres hovedargument var en henvisning til en 400 år gammel britisk lov, som også er en del af amerikanske retspraksis.

Den hedder Revenue Rule og betyder, at amerikanske domstole ikke kan føre andre landes skattesager.

Det blev dog pure afvist af retten

I dommen fremgår det nemlig, at de to sagsøgte amerikanere havde indrømmet, at de aldrig ejede de danske aktier og dermed aldrig betalte den udbytteskat, som de endte med at få refunderet.

Derfor konkluderede dommeren, at der snarere var tale 'almindeligt bedrageri end om skatteunddragelse' og derfor var Revenue Rule slet ikke et tema.

Men det var ikke deres eneste forsvarsværk.

Hovedmanden, Sanjay Shah, havde ganske enkelt ført dem bag lyset, lød påstanden.

• Markowitz og van Merkensteijn forklarede, at de troede, at aktierne rent faktisk blev købt, afviklet og opbevaret hos Solo Capital, står der i dommen.

Også den del blev afvist af retten, som tørt konstaterede.

• Juryen troede åbenlyst ikke på de sagsøgtes forklaring, lød det.

De sagsøgte kan anmode USA's højesteret om at tage sagen, men Højesteret vælger selv, hvilke sager den vil behandle.

DR Nyheder forsøger at få en kommentar fra de to amerikaneres forsvarsadvokater og fra Skattestyrelsen i Danmark. Ingen af dem er indtil nu vendt tilbage på vores henvendelse.